本书利用一家开放式基金公司在2007-2011年的买方分析师数据和相应的卖方分析师数据, 检验了买、卖方分析师之间在预测行为上的差异, 并同时考察了引起双方预测准确性差异的影响因素, 以及在此差异下研究买、卖方分析师之间预测差异产生的经济后果。